ハンドメイド作家の確定申告は必要？いくらから？仕訳の具体例や申告方法を解説

ハンドメイド作品の販売で収入を得ている皆さん、確定申告の準備を進めていますか？

「そもそもやり方がわからなくて、やってない」という方も多いのではないでしょうか。イベントでの売上やネット販売での売上がある方、全員に関連する内容です。

この記事では、ハンドメイド作家の経理も担当する私が、スムーズに確定申告を行うためのステップを、わかりやすく解説します。収入の計算から経費の計上、申告方法まで、確定申告の疑問を解消して、クリエイティブな活動に専念しましょう。

ハンドメイド作家に確定申告は必要

ハンドメイド作家でも年間の所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要です。副業であっても、この金額を超えたら申告義務が発生します。

所得とは、売上から材料費や送料などの必要経費を引いた金額のことです。

申告をしないと、追徴課税などのリスクもあるため注意が必要です。自分の収入や経費をしっかり記録し、必要に応じて早めに準備しましょう。迷ったら税務署に相談することも選択肢の一つです。

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、それにもとづいて税金を納めるための手続きです。所得税法という法律で定められた国民の義務であり、正しく申告・納税する必要があります。

ここでは、確定申告の必要有無や確定申告の種類を解説します。

確定申告が必要な人、不要な人

ハンドメイド作家が確定申告をするかどうかは、「所得の金額」と「給与の有無」によって変わります。「売上があれば必ずしも申告が必要」ではなく、条件によって必要・不要が分かれます。

以下の表で、自分の状況がどちらに当てはまるのか確認してみましょう。

給与所得の有無	ハンドメイド所得	確定申告の必要性
あり	20万円超	必要
あり	20万円以下	原則不要（※例外あり）
なし	48万円超	必要
なし	48万円以下	不要

【補足ポイント】

確定申告の種類：白色申告と青色申告

ハンドメイド作家が行う確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。どちらを選ぶかは、活動の規模や今後の展開を踏まえて判断しましょう。

白色申告は、届出不要で手続きも比較的シンプルなため、初めての方や小規模で活動している方に向いています。ただし、受けられる控除が限られているため、節税効果は期待できません。

青色申告は、申請が必要で帳簿の形式も複雑ですが、節税面で大きなメリットがあります。特に、最大65万円の「青色申告特別控除」が大きな魅力です。

以下の比較表で具体的に確認しましょう。

比較項目	白色申告	青色申告
申請の必要性	不要	必要（事前に税務署へ申請）
帳簿の形式	簡易帳簿でOK	複式簿記が必要
控除の内容	ほぼなし	最大65万円の特別控除あり
難易度	低（初心者向け）	中～高（慣れと知識が必要）
向いている人	初心者、小規模活動の人	事業として継続・拡大したい人

今後、ハンドメイドを本格的な事業として継続していきたい方は、青色申告を検討しましょう。最初は白色申告から始めて、経験を積んだら移行することも可能です。事業の成長に合わせて、適切な申告方法を選びましょう。

事業所得と雑所得どちらで申告すべき？

今後も継続して活動したい方には事業所得として青色申告するのがおすすめです。青色申告なら最大65万円の特別控除や赤字の繰越控除など、雑所得にはない節税メリットがあります。

デメリットとして複式簿記による記帳が必要ですが、会計ソフトを使えば難しくありません。雑所得は控除が少なく、将来的に事業を広げたい方にはおすすめできません。迷う方は、青色申告を視野に入れ、会計ソフトを活用しましょう。

特に「マネーフォワードクラウド確定申告」は、仕訳や申告書作成まで自動化できる部分が多いため、初心者も使いやすいです。
>>マネーフォワード クラウド確定申告を試してみる

ハンドメイドの収入と経費が計上できる範囲

どこまでが収入・経費として計上できるのか、本当に合っているのか、不安な方は多いです。ここでは、ハンドメイドの収入と経費の計上について、以下の3つを解説します。

収入として計上するもの

ハンドメイド作品の販売によって得た収入は、すべて確定申告の対象です。売上や参加費など、お金が入ったタイミングで「収入」として帳簿に記録（記帳）することが重要です。

収入に含まれる代表的な例と、実際の仕訳例を見ていきましょう。

オンラインでの販売（minne・BASEなど）

minneやBASEなどでの販売収入は、振込手数料が引かれる前の「売上金額」を収入として記帳します。振込手数料は経費として別途処理します。

イベント・マルシェでの対面販売

対面イベントなどでの現金売上も、きちんと記録し、収入として計上する必要があります。

ワークショップやレッスンの参加費

レッスン参加費やワークショップの受講料も、材料費などを差し引く前の金額を収入として計上します。材料費や会場費は経費として別途記帳します。

オーダーメイド・委託販売の収入

個別注文（オーダーメイド）や委託先店舗での販売収入も、振り込みや現金受け取り時に収入として記帳します。

売上台帳などを活用して、漏れがないように記録しておきましょう。手軽に記帳できるテンプレートも配布しています。よろしければ下記から「コピーを作成」でご使用ください。
>>mokakuの記帳テンプレート

経費として計上できるもの

ハンドメイド作品の制作・販売に直接関係する支出は、事業経費として確定申告に計上できます。経費を適切に記録することで、所得を圧縮し、納める税金を減らせます。

ただし、経費にできるのは事業に必要な支出に限られ、個人的な買い物や趣味の出費は対象外なので注意が必要です。

以下では、代表的な経費項目と、具体的な仕訳例をご紹介します。

材料費（糸・布・金具・ビーズなど）

作品づくりに使う材料費は、基本的な経費です。

梱包資材費（段ボール・緩衝材・テープなど）

商品発送用の包装資材も経費になります。

発送費（郵便・宅配便などの送料）

作品をお客様に送る際の送料も経費として処理可能です。

イベント出店料

対面販売イベントの出店料も、収益を得るために必要な支出として経費になります。

経費処理における主な注意点は以下の3つです。

自宅の家賃を経費にする方法

自宅を作業スペースや商品保管場所として使っている場合、家賃や光熱費の一部を経費として計上できます。「事業で使った分だけを合理的に経費にする」という考え方にもとづきます。

ただし、全額を経費にはできません。事業で使用している割合（按分率）を計算し、その分だけを経費として計上する必要があります。

按分率の計算方法（例）

按分率の計算方法は、以下のように考え方で行います。

この場合、家賃や光熱費の総額の20%を経費として計上可能です。

家賃を経費にした場合は以下のような仕訳になります。

なお、年末にまとめて計上することも可能です。クラウド会計ソフトでは、按分率を設定するだけで年末に自動で計上できる設定ができます。

光熱費を経費にした場合は、以下の仕訳イメージです。

経費化するために大切なポイントは以下の3つです。

自宅が仕事場の場合、正しく按分して経費に計上することで節税につながります。曖昧な計算では後から指摘される可能性があるため、説明できる根拠を残しましょう。

確定申告の具体的なやり方

ハンドメイド作家が確定申告を行う際には、主に「必要な書類を準備→確定申告書を作成→税務署へ提出」という流れになります。以下で各ステップを詳しく解説します。

必要な書類を準備する

確定申告のためには、収入や経費を証明するための書類を事前にそろえておくことが大切です。

主に必要となる書類は、以下のとおりです。

これらを整理しておくことで、後の作業がスムーズに進みます。

確定申告書を作成する

確定申告書は主に3つの方法で作成できます。

作成方法	特徴
税務署窓口で作成	職員に相談しながら手書きで記入できる
クラウド会計ソフト（マネーフォワード、freeeなど）	収入や経費を入力すると、自動で帳簿や申告書を作成 初心者でも操作しやすい
e-Tax（電子申告）	マイナンバーカードやスマホを利用し、オンラインで作成から提出まで可能

必ず期限内に提出し、必要書類も同封・添付忘れがないか確認しましょう。

確定申告書を提出する

作成が終わったら、期限までに提出する必要があります。

提出方法	特徴
税務署へ持参	確定申告期間中は混雑するため早めの対応が安心
郵送	消印日が提出日として有効 控え返送用封筒を同封すると確実
クラウド会計ソフトで提出	マネーフォワードはそのまま確定申告の提出が可能
e-Tax（オンライン提出）	24時間いつでも提出できる マイナンバーカード方式またはID、パスワード方式に対応

確定申告の提出に関して、注意すべき点は以下のとおりです。

税務署の窓口に持参する場合は、確定申告期間中は税務署の混雑が予想されるため、時間に余裕を持って行きましょう。

おすすめ：クラウド会計ソフトを使う

確定申告を効率化するなら「マネーフォワードクラウド確定申告」がおすすめです。記帳から確定申告書類の作成、提出まで一貫して行えます。銀行口座やクレジットカードと連携して取引を自動仕訳、確定申告に必要な書類も自動作成できるため、簿記の知識がなくても安心です。

スマホからレシート撮影や電子申告まで対応しており、時間や場所を選ばず作業できます。2,300以上の金融機関と連携可能で、自動化機能や拡張性は他ソフトより優秀です。経理の手間を減らし、ミスなく申告したい個人事業主やハンドメイド作家に最適です。

主要クラウド会計ソフトの比較を以下の表にまとめています。

ソフト名	主な特徴	月額料金（税込）	連携数	電子申告	スマホ対応
マネーフォワードクラウド確定申告	自動仕訳・連携数豊富・統合管理	900円～	約2,300	〇	〇
freee	会計知識不要・UIが直感的	1,200円～	約1,400	〇	〇
弥生会計オンライン	税理士やサポートが充実	1,000円～	約500	〇	△

ハンドメイド作家の確定申告でよくある質問

ハンドメイド作家の確定申告でよくある質問は、以下の3つです。

確定申告の相談場所はある？

確定申告で不明点があれば、以下の相談窓口を活用できます。内容やサポート範囲が異なるため、自分に合った相談先を選ぶのが安心です。

相談先	特徴	利用のポイント
税務署の無料相談窓口	確定申告期間中に設置される 申告書の書き方や経費の計上方法など基本的な相談が可能	予約制の場合あり 税務署HPや電話での事前確認を推奨
青色申告会	全国各地にあり、確定申告時期は会員向けに無料相談を実施 青色申告の帳簿付けや節税のアドバイスも受けやすい	継続的に活動したいハンドメイド作家におすすめ
税理士	専門家による個別サポート 複雑なケースや節税対策まで相談可能	有料だが、事業規模が大きくなったら利用価値が高い

利用時は、事前に質問内容を整理しておき、必要な書類をそろえてから相談しましょう。青色申告で継続的に活動したい方は、青色申告会の活用が特におすすめです。

領収書やレシートがないときの対処法は？

経費計上には領収書やレシートが原則必要ですが、紛失や発行されなかった場合でも対応方法があります。

領収書やレシートがある場合に比べ、証明力は弱いため、できるだけ証拠を残す姿勢が大切です。金額が大きいものや継続的に発生する経費は、可能な限り領収書やレシートを受け取るようにしましょう。

確定申告をしないとどうなる？バレない？

確定申告を怠ると、次のようなリスクがあります。

税務署は、minneやBASEからの支払調書、銀行口座の入金履歴、カード利用明細などを通じて所得を把握しています。無申告が発覚すると、本来の税額に加えペナルティが課され、期間が長いほど負担も増します。

税務調査では過去の帳簿を調べられ、悪質と判断されれば重い罰則に発展する可能性もあります。申告は「バレなければ大丈夫」ではなく、国民の義務・将来の安心のためにも正しく行うことが重要です。

確定申告をマスターしてハンドメイド事業を伸ばそう

確定申告は義務であると同時に、節税や事業成長のチャンスでもあります。日々の収入と経費をきちんと記録し、早めに準備しておけば手続きはスムーズです。青色申告を活用すれば控除などのメリットも大きく、安心して創作に専念できます。

不安があれば税務署に相談することも可能です。正しく確定申告することは、事業を健全に続けるための基本です。

確定申告を味方につけて、ハンドメイド作家としての活動をさらに広げていきましょう。