ハンドメイド作家の確定申告｜いくらから？必要な人・経費・やり方を解説

ハンドメイド作家さん、「確定申告は必要？」「いくらから申告するの？」と迷っている方が多いです。

売上があれば誰でも同じように確定申告が必要になるわけではありません。売上から必要経費を差し引いた所得、給与の有無、ほかの所得、控除などによって変わります。

この記事では、ハンドメイド作家が申告の必要性を確認するときの考え方、収入と経費の記録、提出までの準備を整理します。迷ったら、売上明細を集める→経費を分ける→所得を計算する、の順で進めれば大丈夫です。税務上の個別判断は、国税庁の最新案内や税理士などで確認してください。

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ハンドメイド作家に確定申告は必要？まず知っておきたいこと

確定申告が必要かどうかは、ハンドメイドの売上だけで一律に決まりません。まずは「売上」と「所得」を分けて考えます。

さらに、給与を受け取っているか、ほかの副収入があるか、還付を受ける事情があるかなどで確認事項が変わります。国税庁の給与所得者向けの案内にも一定の条件での説明がありますが、給与所得者以外にも同じ基準をそのまま当てはめられるわけではありません。

「20万円以下なら必ず申告不要」「48万円以下なら必ず申告不要」といった数字だけで結論を出すのは避けましょう。所得の種類、ほかの所得、控除、住民税の申告などを含めて、該当する年度の公式案内で確認する必要があります。

売上と所得を具体例で確認

確定申告で見るのは、販売サイトから振り込まれた金額ではなく、売上から必要経費を差し引いた所得です。入金額だけを見ていると、販売手数料や送料を見落としやすくなります。

項目	金額
商品代金を含む売上	35,000円
販売サイトの手数料	−3,500円
発送送料	−5,000円
振込額の例	26,500円

記録するのは、売上35,000円・手数料3,500円・送料5,000円です。1年間の売上が900,000円、必要経費が600,000円なら、所得のイメージは300,000円になります。これは納税額そのものではなく、ほかの所得や控除を反映する前の金額です。

会社員の「20万円」は売上ではない

たとえば、会社員でハンドメイドの売上が250,000円、材料費や手数料などが80,000円なら、所得は170,000円です。ただし、20万円の扱いは一定条件の給与所得者に関するルールで、ほかの副業所得も合算します。国税庁の給与所得者向け案内と自分の状況を照らして確認しましょう。

申告の必要性を判断する3ステップ

1. 自分の働き方と所得の種類を整理する

会社員、パート、アルバイトなどの給与があるのか、ハンドメイドを主な活動としているのか、ほかの副収入があるのかを整理します。ハンドメイドの所得が事業所得に当たるか雑所得に当たるかも、活動の実態や継続性などを踏まえて判断する項目です。

2. 年間の売上と必要経費を集計する

販売サイト、イベント、委託先、講座などの売上を集計し、材料費、販売手数料、送料、出店料など活動に必要な支出を確認します。入金額だけを売上にしたり、口座への振込額だけを見たりすると、手数料や未入金分を見落としやすいため、取引単位で記録しましょう。

3. ほかの所得・控除・住民税の扱いを確認する

医療費控除、寄附金控除、住宅ローン控除などの事情がある場合、所得税の申告義務がないように見えても申告した方がよいケースがあります。また、所得税の確定申告をしない場合でも、住民税の申告について自治体への確認が必要になることがあります。

ここまで整理しても判断できない場合は、国税庁の確定申告が必要な方の案内を確認し、必要に応じて税務署や税理士へ相談しましょう。

事業所得と雑所得の違い

「前々年の収入300万円」は、事業所得と雑所得を分ける自動的な境界ではありません。事業といえるかは、販売の継続性、営利性、活動にかける時間や設備など、実態を総合して考えます。

300万円の数字は、一定の書類保存などに関係するルールです。詳しくは国税庁「雑所得」と所得税基本通達35-2を確認してください。

白色申告・青色申告・事業所得・雑所得を分けて考える

「白色申告と青色申告」は申告方法の区分で、「事業所得と雑所得」は所得の区分です。別の論点なので、最初から「ハンドメイドなら青色申告」「小規模なら雑所得」と決めつけないことが大切です。

白色申告と青色申告の違い

青色申告を選ぶには、対象となる所得や事前の申請、帳簿の作成などの要件があります。青色申告特別控除は、要件によって10万円・55万円・65万円に分かれます。令和8年分までは最大65万円です。令和9年分（2027年分）からは、65万円控除の要件（複式簿記・決算書の添付・期限内申告・e-Tax等）に加え、優良な電子帳簿の保存などの追加要件を満たす場合、最大75万円になります。青色申告を選べば自動的に75万円になるわけではありません。

白色申告にも記帳や書類保存の義務があります。活動規模、記帳にかけられる時間、今後の継続予定を整理したうえで、国税庁の申告手引きに沿って選択してください。

収入と経費を記録する

確定申告の直前にまとめて思い出すのではなく、販売や購入があった都度、記録を残しておきます。最低限、次の項目を管理できるようにしておくと、後から確認しやすくなります。

売上の記録例

たとえば、オンラインショップで商品が売れた場合は、販売日、商品名、販売価格、販売手数料、送料、入金予定額を一緒に記録します。イベント販売なら、イベント名と当日の現金売上・キャッシュレス売上を分けて記録すると、後で照合しやすくなります。

経費の記録例

材料、工具、梱包資材、販売手数料、発送費、出店料、撮影や広告に使った費用などは、活動との関係が説明できるように記録します。私用と事業用が混ざる支出は、全額を経費にする前に、事業で使った範囲と根拠を整理してください。

売上・仕入れ・在庫をまとめて管理したい方は、ハンドメイド作家の仕入れ・売上管理術も参考にしてください。
>>【無料テンプレ配布】ハンドメイド作家の売上管理スプレッドシート｜仕入れ・在庫も管理

売上の構造や利益の見方を整理したい場合は、ハンドメイド作家の収入と本業化の考え方につなげると、申告用の数字と事業判断を分けて考えやすくなります。
>>ハンドメイド作家の収入とは？売上・利益・本業化の考え方

材料費と年末在庫の具体例

材料をまとめ買いした場合、年末に残っている未使用材料や販売前の商品まで、購入年の経費にできるとは限りません。年末に材料・仕掛品・商品を確認し、売上に対応する分と残っている分を分けて記録します。

期首の材料在庫　20,000円
年間に買った材料　100,000円
期末の材料在庫　40,000円
------------------------
当年分の材料原価　80,000円

20,000円 ＋ 100,000円 − 40,000円 ＝ 80,000円

この計算は説明用の例です。材料の種類や制作状況によって確認点が変わるため、材料名・数量・単価・在庫金額を残しておきましょう。国税庁の記帳案内でも、期首在庫・年間仕入れ・期末在庫を使った売上原価の考え方が説明されています。

家賃・光熱費を家事按分するときの考え方

自宅で制作や事務作業をしている場合、家賃、電気代、通信費などの一部を事業に使っていることがあります。ただし、家事按分の割合は全員に共通する固定値ではありません。使用する部屋の広さ、使用時間、使用日数など、実態に合った合理的な基準で事業分を説明できるようにします。

「自宅の費用だから全額」「毎月同じ割合」と先に決めるのではなく、活動実態を記録して、年度ごとに見直せる状態にします。判断に迷う場合は、具体的な利用状況を整理して税務署や税理士に相談してください。

なお、家事按分は税務上の経費判断です。通信費やサブスクリプションなどの家計側の固定費を見直すこととは別の話なので、固定費の削減を検討したい方は、固定費 本診断の内容も確認してください。

確定申告の準備と提出方法

申告時期に慌てないよう、次の資料を日頃からまとめておきます。提出が必要な書類や保存方法は、所得の種類や申告方法によって異なるため、対象年度の案内で確認してください。

申告書を作成する

申告書は国税庁の案内に沿って作成します。紙で作成する方法に加え、e-Taxなどオンラインで手続きできる方法もあります。利用条件や必要な本人確認手段は更新される可能性があるため、e-Tax公式サイトで現行の案内を確認してください。

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提出後の資料を保存する

提出して終わりにせず、帳簿や証憑、申告に使った計算資料を決めた場所に保存します。保存期間や保存方法は、申告方法や書類の種類によって異なるため、国税庁の案内に合わせて管理しましょう。

開業届や青色申告承認申請書の提出時期が気になる方は、ハンドメイド作家の開業届と準備も確認しましょう。ただし、開業届を出したことだけで所得区分や申告の要否が決まるわけではありません。
>>ハンドメイド作家に開業届は必要？出す前に確認したいタイミングと準備

開業届・青色申告・インボイスを整理

開業届を出したかどうかと、確定申告が必要かどうかは別の話です。開業届と青色申告承認申請書も別の書類なので、青色申告を選びたい場合は期限と帳簿の要件を先に確認します。

青色申告の要件は国税庁「青色申告特別控除」、届出は国税庁「新たに事業を始めたときの届出など」、インボイスは国税庁の消費税申告案内で確認できます。

会計ソフトを使うときの確認ポイント

会計ソフトを使うと、銀行口座やカード明細の取り込み、仕訳の候補表示、帳簿の作成などを効率化できる場合があります。一方で、自動提案された勘定科目や家事按分の割合が、そのまま自分の税務判断になるわけではありません。

会計ソフトは、申告の要否や経費の正解を自動で決めるものではなく、売上・経費の記録と計算を楽にする道具です。料金や機能は変わるため、申し込み前に各公式ページを確認してください。

サービス	向いている人の目安
マネーフォワード クラウド確定申告	銀行・カード明細を取り込み、日々の入出金をまとめたい人
freee会計	画面の案内に沿って入力し、申告まで進めたい人
やよいの青色申告 オンライン	青色申告を前提に帳簿を整えたい人、費用を比較したい人

ハンドメイド作家の確定申告でよくある質問

確定申告って、そもそも何をする手続き？

確定申告は、1年間の収入・必要経費・控除を整理して、所得税を計算し、必要なら納付する手続きです。最初から申告書に向かわず、まず「どこで、いくら売れたか」「何にいくら使ったか」を集めると進めやすくなります。

何から始めればいいか分かりません

最初は、販売サイトや委託先の売上明細を月ごとに集めましょう。次に、材料費・送料・販売手数料などのレシートや明細を一つのフォルダにまとめます。申告が必要かの判断は、その後に売上から必要経費を引いて考えます。

ハンドメイドの売上が少なければ、確定申告は不要ですか？

「売上が○万円以下なら不要」という共通ルールはありません。たとえば売上30万円、必要経費15万円なら所得は15万円ですが、給与の有無、ほかの所得、控除などで確認結果が変わります。まず所得を計算しましょう。

会社員で、ハンドメイドの売上が25万円あります。申告は必要ですか？

売上25万円だけでは判断できません。材料費や販売手数料が8万円なら所得は17万円です。ただし、20万円の扱いは一定条件を満たす給与所得者に限られ、ほかの副業所得も合算します。給与の状況と年間の所得を整理しましょう。

販売サイトから振り込まれた金額だけを売上にしてよいですか？

振込額だけを売上にするのは避けましょう。商品代1万円から手数料1,000円と送料500円が引かれて8,500円振り込まれた場合、売上1万円、手数料1,000円、送料500円に分けて記録します。明細と入金額を照合してください。

材料を買ったけど、まだ作品に使っていません。経費になりますか？

年末に残っている未使用材料や販売前の商品は、購入額をそのまま全額その年の経費にできるとは限りません。年末に材料名・数量・単価を確認し、期首在庫、年間購入額、期末在庫を分けて記録します。

100円ショップで買った材料も経費にできますか？

販売する商品に使う材料なら、経費として整理できる可能性があります。ただし、生活用品や趣味の材料と一緒に買った場合は事業分だけを分けます。レシートに商品名が分からない場合は、購入日・内容・使った商品名をメモしておきます。

家計用のクレジットカードで材料を買ってしまいました

家計用カードで支払ったことだけで、事業の支出を無かったことにする必要はありません。購入日、購入先、材料の内容、事業で使った金額を記録し、家計分と事業分を分けます。今後は販売用の口座やカードを分けると管理しやすくなります。

レシートをなくしたら、その支出は経費にできませんか？

レシートをなくしたから自動的に経費にできない、という単純な話ではありません。ただし、いつ、何を、いくらで買い、販売活動にどう使ったかを説明できる資料が必要です。購入履歴、カード明細、銀行明細などを集め、記憶だけで金額を作らないようにします。

赤字なら確定申告しなくてもよい？

赤字だから必ず申告不要、あるいは必ず有利になるとは限りません。事業所得か雑所得か、青色申告か、ほかの所得があるかで扱いが変わります。帳簿と支出の根拠をそろえ、赤字になった理由を説明できるようにします。

売れた商品が1個もない年も、記録は必要ですか？

売上が0円の年でも、材料を買った日、金額、販売準備との関係を記録しておきましょう。未使用材料や制作途中の商品がある場合、購入額をすべてその年の経費にできるとは限りません。売上がないから帳簿を捨てる、とは考えないでください。

開業届を出していないと確定申告できない？

開業届を出していないことだけを理由に、確定申告ができなくなるわけではありません。開業届と青色申告承認申請書は別の書類です。青色申告を選びたい場合は、青色申告承認申請書の期限と要件を先に確認します。

趣味で作るのと、事業として販売するのはどこで分かれますか？

作品を販売しているだけで、機械的に事業所得になるわけではありません。販売の継続性、利益を得るための活動か、使っている時間や設備など、活動全体の実態から考えます。「売上が少ないから雑所得」「開業届を出したから事業所得」と先に決めつけないことが大切です。

自分で使った商品や家族にあげた商品も売上になりますか？

事業用の棚卸資産を自家用に消費したり贈与したりした場合、通常の販売価額を収入として扱うルールがあります。該当する商品がある場合は、販売価格の考え方や記帳方法を確認し、在庫表にも残しておきましょう。

確定申告をすると住民税も自動で処理されますか？

所得税の確定申告をした場合、申告内容が自治体へ連携されることがあります。ただし、所得税の確定申告をしない場合に住民税申告が必要かは自治体によって確認が必要です。副業の住民税についても、住んでいる自治体の案内を確認しましょう。

税金は、確定申告を提出したら自動で引き落とされますか？

確定申告の提出と税金の納付は別の作業です。申告後に納付額と期限を確認し、利用できる納付方法を選びます。還付になる場合もあるため、提出後は「納付か、還付か」を確認してください。

会計ソフトを使えば、申告の判断も自動でしてくれますか？

会計ソフトは、売上・経費の記録、明細の取り込み、帳簿や申告書の作成を助ける道具です。自動提案された勘定科目や家事按分が、自分の取引に必ず合っているとは限りません。入力内容と明細を確認して使いましょう。

税理士に相談した方がよいのは、どんなときですか？

給与と副業が複数ある、材料や在庫が多い、インボイス登録を検討している、過年度の申告漏れがある、といった場合は早めに相談すると整理しやすくなります。相談前に、売上明細・経費一覧・在庫表をそろえ、何年度の何が分からないかを一文でまとめておきましょう。

まとめ：売上ではなく所得と状況を分けて準備する

ハンドメイド作家の確定申告は、売上の金額だけで判断するものではありません。次の順番で準備すると、確認すべきことが見えやすくなります。

本業化や収入の安定を考えるときも、申告のための数字と、事業を続けるための数字を分けて見ることが大切です。青色申告特別控除は、令和8年分までは最大65万円、令和9年分（2027年分）からは追加要件を満たす場合に最大75万円です。迷う点は自己判断で断定せず、対象年度の公式情報や専門家への確認につなげてください。

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＼確定申告の準備を数字から整える／